全面预算是为数不多的能够将企业的信息流、资金流、产品流和商流，以及人力流等整合的管理控制方法之一。

全面预算以经营目标为起点，以提高投入产出比为目的，其编制和执行过程就是将企业有限的资源加以整合，协调分配到能够提高企业经营效率的业务、活动、环节中去，从而实现企业资源的优化配置，增强资源的价值创造能力，提高企业经济效益。

严思恩、吕宏著的《大数据时代下的全面预算与绩效考核》无论从思考层面，还是实际层面来看，充分体现了作者在理论的研究，以及其大量实践应用技巧和工具的智慧，堪称道器合一。

严思恩、吕宏著的《大数据时代下的全面预算与绩效考核》是引导管理者从企业的整体出发，通过科学预测，利用货币的预算形式，明确企业预期的生产经营成果及财务状况，并对企业及各业务部门的经济活动进行调整和控制，最终实现对企业的全面管理。本书通过理论与实战经验的完美结合，用案例和学员分享以预算管理的各流程为主线，分企业全面预算的战略规划、预算编制、预算执行与控制、预算差异分析及预算与绩效的关系、绩效指标的设立、绩效考核的方法、经营计划考核责任书的编制、绩效考核分析报告等内容，涉及相关内容对应的预算表格模版、制度、流程讲解，既是指导企业管理人员开展工作的工具，也是实现公司治理和企业整合的实用指南。

序言

第一篇 基础理论篇

 第一章 全面预算管理的源起和演进

第一节 全面预算管理的概念

第二节 全面预算的起源与发展

第三节 全面预算管理的中国实践

 第二章 全面预算管理的目标和内容

第一节 全面预算管理的目标

第二节 全面预算管理的内容

第三节 全面预算管理的现况和对策

第二篇 战略规划篇

 第三章 全面预算与公司战略、经营、绩效的关系

第一节 战略规划、全面预算与绩效管理的关系模型

第二节 全面预算管理与经营计划的关系

第三节 全面预算管理与绩效管理的关系

第四节 全面预算管理与授权管理的关系

 第四章 全面预算管理的组织体系

第一节 全面预算管理组织设计

第二节 全面预算管理组织架构

第三节 全面预算管理岗位设置

第四节 全面预算管理组织建设实务指南

 第五章 全面预算管理的编制管理

第一节 全面预算管理的编制原则

第二节 全面预算管理的编制程序

第三节 全面预算管理的编制方法

第四节 全面预算管理的编制实务指南

第三篇 编制实务篇

 第六章 经营预算的编制与实务

第一节 经营预算的编制要点

第二节 销售预算的编制实务与技巧

第三节 收入预算的编制实务与技巧

第四节 成本预算的编制实务和技巧

第五节 销售费用预算编制实务和技巧

第六节 管理费用预算编制实务和技巧

第七节 财务费用和各项税费预算编制实务和技巧

 第七章 资本预算的编制与实务

第一节 筹资流入、流出预算编制实务和技巧

第二节 投资流入、流出预算编制实务和技巧

 第八章 财务预算的编制与实务

第一节 现金预算的编制实务与技巧

第二节 预计利润表的编制实务与技巧

第三节 预计资产负债表的编制实务与技巧

第四节 预计现金流量表的编制实务与技巧

第四篇 执行与控制篇

 第九章 全面预算执行与控制体系

第一节 全面预算执行与控制体系设计和要点

第二节 全面预算执行与控制建设的实务指南

 第十章 全面预算差异分析管理

第一节 全面预算差异分析的内容和方法

第二节 全面预算差异分析的程序和流程

第三节 全面预算差异分析报告的撰写

 第十一章 全面预算预警系统管理

第一节 全面预算预警系统的作用和组成

第二节 全面预算预警系统卡与编制模板

 第十二章 全面预算调整与追加管理

第一节 全面预算调整与追加的内容

第二节 全面预算调整与追加的流程

第三节 全面预算调整与追加的实务指南

第五篇 绩效考核篇

 第十三章 全面预算管理的考评体系

第一节 全面预算管理的考评管理

第二节 全面预算与业绩经营考核

 第十四章 全面预算管理的考评制度

第一节 全面预算管理的考评制度设计

第二节 全面预算管理的考评实务指南

附录1 企业预算编制和分析表格体

 主要业务预算分析表

 期间费用预算分析表

 人工费用预算分析表

 短期投资预算分析表

 其他业务利润预算分析表

 应收应付预算分析表

 存货预算分析表

 长期资产预算分析表

 重大资本性支出预算分析表

 融资预算分析表

 八项计提预算分析表

 利润及利润分配预算分析表

 资产负债预算分析表

 现金流量预算分析表

 现金收支预算分析表

 财务指标预算分析表

附录2 各部门预算表的编制

 销售预算

 收入预算

 成本预算

 销售费用预算

 管理费用预算

 财务费用编制预算

 各项税费编制预算

 筹资预算

 投资预算

参考文献

索引